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青島市即墨區(qū)第一中學(xué)財務(wù)管理制度

為進(jìn)一步提高學(xué)校財務(wù)管理管理水平，規(guī)范項目招投標(biāo)、維修及物資采購流程，保障教育教學(xué)供應(yīng)，使學(xué)校公用經(jīng)費得到規(guī)范管理，依據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，制定學(xué)校財務(wù)管理制度

一、組織機構(gòu)

1、學(xué)校財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組

組 ?長：王瑞華

副組長：譚長順 ?李延樂 ?王新智 ?隋邦屬

成 ?員： 王 ?進(jìn) ?王來福 ?尹 ?星 ?韓英才 ?傅世柏 ?張顯貴 ?付正江 ?于德嬌 ?金 ?強 ?劉曉霞 ?李 ?超（數(shù)學(xué)） 劉樹超 ?董繼良 ?李超（物理） 鞏志勝

2、學(xué)校財務(wù)管理工作小組

組 ?長：譚長順

副組長：相關(guān)中層干部

成 ?員： 教職工代表

二、主要職責(zé)及要求

（一）學(xué)校固定資產(chǎn)管理

以學(xué)校《青島市即墨區(qū)第一中學(xué)公物管理及賠償制度》等已有相關(guān)十類資產(chǎn)管理方案的要求為依據(jù)，按照“統(tǒng)一管理，各司其職”的原則，全面準(zhǔn)確、細(xì)致做好固定資產(chǎn)入賬、上報、核查、使用等各項事宜，提高固定資產(chǎn)使用效率。每學(xué)年初全面大檢查，實施清單式管理，實行責(zé)任追究制。

（二）年度經(jīng)費預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行

1.預(yù)算制定。按上級有關(guān)要求和學(xué)校實際制定年度預(yù)算。每年11月底前，由各使用部門在認(rèn)真分析下年度需要的基礎(chǔ)上，制定部門年度預(yù)算和對應(yīng)方案，并遞交到學(xué)校經(jīng)濟管理小組，學(xué)校經(jīng)濟管理小組進(jìn)行精細(xì)研究，明確重點，統(tǒng)籌兼顧，完成學(xué)校年度預(yù)算并上報教體局審批核定。

2.預(yù)算執(zhí)行。做好預(yù)算使用中的監(jiān)管，與上級主管部門對接督查驗收及結(jié)算等工作；在嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算的基礎(chǔ)上，按上級有關(guān)文件精神和學(xué)校采購的主要類別（貨物類、基建類、服務(wù)類）及采購辦法執(zhí)行。

（三）物資采購與使用

物資采購主要分六環(huán)節(jié)： 申報計劃—研究批準(zhǔn)—實施采購—入庫驗收—按章結(jié)算—使用跟蹤。

1.申報計劃。在預(yù)算通過后，各部門項目預(yù)算分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在每學(xué)期初（開學(xué)兩周內(nèi)）遞交包含項目詳細(xì)內(nèi)容的書面申請，其中需遞交到教體局的招標(biāo)、維修、采購等項目由學(xué)校經(jīng)濟小組安排專人匯總后統(tǒng)一上報。

2.研究批準(zhǔn)。學(xué)校經(jīng)濟管理小組根據(jù)上級申請和校內(nèi)申請兩種情況，在接到申請后的兩周時間內(nèi)完成審核批準(zhǔn)。

3.實施采購。各種招標(biāo)、維修、采購等在本文中統(tǒng)稱招標(biāo)。按《物資采購的主要類別及實施采購辦法》進(jìn)行（辦法見附件一）。其中辦公用品、常用維修用品等由學(xué)校物資采購小組根據(jù)采購計劃在每學(xué)期學(xué)期初、學(xué)期中集中購置兩次。

4.入庫驗收。成立由分管校長參與的項目驗收小組，嚴(yán)格按照項目標(biāo)書及合同進(jìn)行驗收并在驗收合格單上簽字。建立入庫、出庫及存檔制度，物資采購小組在驗收合格后，均應(yīng)交學(xué)校物資保管處入庫登記，物資需用人到保管處領(lǐng)取相應(yīng)物資，保管處需做好出庫記錄。由財政局、教體局等上級組織的采購物資，要配合上級做好第三方專家驗收。對招標(biāo)采購的項目，招標(biāo)參與負(fù)責(zé)人要將其整套檔案材料在賬目結(jié)算清晰后交學(xué)校檔案室存檔。

5.按章結(jié)算。相關(guān)項目負(fù)責(zé)人持中標(biāo)通知書、合同、驗收明細(xì)、驗收合格單、發(fā)票等材料，按財務(wù)管理制度及規(guī)定報銷項目費用。屬于固定資產(chǎn)類（含苗木）的采購物資，須再經(jīng)相關(guān)資產(chǎn)管理員驗收簽字后方可報銷。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買的物資、驗收不合格物資一律不予報銷。

6.使用跟蹤。在采購設(shè)施設(shè)備、物資等正常運行使用后，學(xué)校經(jīng)濟管理小組將安排人員組成使用效果檢查小組進(jìn)行跟蹤檢查，確保發(fā)揮設(shè)施設(shè)備、物資等應(yīng)有價值。

三、采購注意事項

（一）采購小組及驗收小組人員構(gòu)成。上級和學(xué)校所有項目采購組成人員及驗收人員每項均需兩個部門主任及教職工代表并5人（分管校長必須參加）及以上參與，兩組人員由學(xué)校經(jīng)濟管理小組安排。

（二）學(xué)校內(nèi)部實施購置的項目

嚴(yán)格依據(jù)教體局2018年10月下發(fā)《青島市即墨區(qū)教育教體局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強限額以下非協(xié)議定點采購工作的通知》（即教體字[2018]99號），按2萬元以下（不含），2萬（含）至5萬元（不含5萬），5萬至30萬（不含30萬元）共三種情況分別進(jìn)行。

1.需通過招標(biāo)方式集中采購的物資。嚴(yán)格執(zhí)行上級招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定。項目申請人遞交申請后，由學(xué)校經(jīng)濟管理小組確定項目負(fù)責(zé)人，項目負(fù)責(zé)人制定招標(biāo)整套周密方案，包括按步驟完成發(fā)布招標(biāo)公告、備齊招標(biāo)方案等材料、組織報名、資格審查、實施招標(biāo)、與中標(biāo)方簽訂合同、監(jiān)管項目實施、跟蹤督查、組織驗收、材料存檔等內(nèi)容。

2.直接到市場通過詢價方式集中采購的。嚴(yán)格執(zhí)行上級關(guān)于詢價方式采購要求及即教體辦字〔2019〕72號補充通知。一般采取集中采購方式進(jìn)行

（1）詢價方式。所有物資采購均按照“先考察、再比較、后確定”的詢價程序進(jìn)行，對所購物品至少要考察三個及以上廠家的同類產(chǎn)品，從質(zhì)量、單價、總價、售后服務(wù)等方面進(jìn)行認(rèn)真比較，充分論證，做好記錄，報學(xué)校經(jīng)濟管理小組批準(zhǔn)確定所購物品。

（2）采購廠家范圍。按要求必須在政府采購目錄中采購的物資，均在符合條件的相關(guān)生產(chǎn)商或供應(yīng)商中選購；其他物資可在市場采購。

（3）對辦公用品、衛(wèi)生工具、維修用品、宣傳欄、橫幅、電腦配件、實驗專用物資等常用易耗大宗物資（物資名錄另行通知）及其它采購物品可到市場采購，并采取學(xué)年內(nèi)固定供貨商供貨的方式進(jìn)行。

（4）學(xué)年度固定供貨商（大宗物資）確定及調(diào)整方式。根據(jù)學(xué)校大宗物資需求申請，每年第一學(xué)期開學(xué)8月底前，學(xué)校經(jīng)濟管理小組安排有校領(lǐng)導(dǎo)參與的5人以上詢價小組考察市場（對應(yīng)物資在政府采購名錄中的生產(chǎn)商或供貨商為必考察單位），向?qū)W校經(jīng)濟管理小組提供詢價報告，學(xué)校經(jīng)濟管理小組確定1-2家學(xué)年度固定供貨商，采集供貨樣品，簽訂供貨合同，供貨商按學(xué)校需求保質(zhì)保量及時定期供貨。供貨期間，學(xué)校經(jīng)濟管理小組安排有領(lǐng)導(dǎo)參與的5人以上考察小組定期考察市場，及時掌握所需物資價格變動情況，形成考察報告并上報，學(xué)校經(jīng)濟管理小組根據(jù)供貨商供貨情況及當(dāng)前市場情況決定供貨商及物資價格合理浮動區(qū)間。

（5）學(xué)年度固定供貨商（大宗物資）供貨方式。根據(jù)學(xué)校項目需求負(fù)責(zé)人申請，經(jīng)濟管理小組安排人員聯(lián)系固定供貨商供貨，驗收小組做好驗收、入庫、出庫等各項工作。供貨商要按學(xué)校需求保質(zhì)保量及時供貨。

公用經(jīng)費及公共財產(chǎn)是國家資產(chǎn)。任何人都要加倍愛護并規(guī)范管理和使用。要求全體人員嚴(yán)守規(guī)矩，嚴(yán)明紀(jì)律，勤儉辦學(xué)，以高度負(fù)責(zé)的精神，認(rèn)真做好各項財物工作，不斷提高教育資金的使用效益，促進(jìn)我校教育教學(xué)工作又好又快發(fā)展。

本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。若上級文件規(guī)定有變化，以上級文件為準(zhǔn)。

附件一：物資采購的主要類別及實施采購方法

附件二：青島市即墨區(qū)教育體育局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強限額以下非協(xié)議定點采購工作的通知

附件三：青島市即墨區(qū)教育和體育局辦公室關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強限額以下非協(xié)議定點采購工作的補充通知

附件一：

物資采購的主要類別及實施采購方法

附件二：

青島市即墨區(qū)教育體育局

關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強限額以下非協(xié)議定點采購工作的通知[即教體字〔2018〕99號]

各中心校，局屬各學(xué)校、幼兒園：

為進(jìn)一步規(guī)范和加強各學(xué)校（幼兒園）限額以下非協(xié)議定點采購工作，提高資金使用效益，根據(jù)青島市人民政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)現(xiàn)代化學(xué)校制度建設(shè)的意見》（青政辦發(fā)〔2014〕4號）和即墨區(qū)財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<關(guān)于公布青島市2018年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的通知>的通知》（即財行〔2017〕315號）精神，結(jié)合實際，提出以下意見，請貫徹執(zhí)行。

一、限額以下非協(xié)議定點采購項目分類及操作流程

2萬元（不含）以下項目，由各學(xué)校（幼兒園）負(fù)主體責(zé)任，具體操作流程詳見附件1。

2萬元（含）以上，5萬元（不含）以下項目，由各學(xué)校（幼兒園）負(fù)主體責(zé)任，具體操作流程詳見附件2。

5萬元（含）以上，限額（不含）以下項目，由各中心校、局屬各學(xué)校（幼兒園）負(fù)主體責(zé)任，具體操作流程詳見附件3。

二、其他要求

1.限額標(biāo)準(zhǔn)按區(qū)財政局正式文件公布的標(biāo)準(zhǔn)即時調(diào)整，目前為20萬元。

2.原則上不開展未列入年度預(yù)算的非協(xié)議定點采購項目。采購項目在年度預(yù)算中必須做足做細(xì)，可執(zhí)行性強。列入年度預(yù)算的項目，待預(yù)算批復(fù)后，按本通知要求盡快采購,采購結(jié)束后，以中心校、局屬學(xué)校（幼兒園）為單位，于每季度末集中到財務(wù)科報備預(yù)算執(zhí)行情況。

3.對于建設(shè)維修類項目，各單位應(yīng)提前計劃，盡量安排在寒暑假施工。

4.教育系統(tǒng)內(nèi)同類項目或相似度非常高的項目由相關(guān)科室合并采購，中心校區(qū)域內(nèi)同類項目或相似度非常高的項目由中心校合并采購。

5.中心校本部開展項目的采購流程同局屬學(xué)校（幼兒園）的采購流程。

6.采購與驗收、驗收與保管屬不相容崗位，要落實內(nèi)控制度。

7.各學(xué)校（幼兒園）一律不得舉債采購。

8.嚴(yán)禁化整為零規(guī)避監(jiān)管, 達(dá)到或超過限額標(biāo)準(zhǔn)的必須按區(qū)財政局規(guī)定的采購程序辦理,嚴(yán)禁隨意追加工程量。

9.特殊及突發(fā)情況報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可先行妥善處置，手續(xù)后補。

10.各學(xué)校（幼兒園）要建立限額以下非協(xié)議定點采購項目臺賬（見附件14），并安排專人負(fù)責(zé)登記。

11.區(qū)教體局將對限額以下非協(xié)議定點采購項目進(jìn)行不定期的專項檢查或?qū)徲嫛?/p>

12.本通知由即墨區(qū)教育體育局負(fù)責(zé)解釋，將根據(jù)上級相關(guān)文件及時調(diào)整和修訂。

附件：1.2萬元（不含）以下項目操作流程

2.2萬元（含）以上，5萬元（不含）以下項目操作流程

3.5萬元（含）以上，限額（不含）以下項目操作流程

4.限額以下非協(xié)議定點采購項目操作流程圖

4-1.局屬學(xué)校（幼兒園）限額以下非協(xié)議定點采購項目操作流程圖

4-2.中心校屬中學(xué)限額以下非協(xié)議定點采購項目操作流程圖

4-3.中心校屬小學(xué)（幼兒園）限額以下非協(xié)議定點采購項目操作流程圖

5.限額以下非協(xié)議定點采購項目詢價記錄單

6.限額以下非協(xié)議定點采購項目資金及技術(shù)審核表

7.限額以下非協(xié)議定點采購項目招標(biāo)公告（僅供參考）

8.限額以下非協(xié)議定點采購項目招標(biāo)文件（僅供參考）

9.限額以下非協(xié)議定點采購項目招標(biāo)記錄單

10.限額以下非協(xié)議定點采購項目采購合同（僅供參考）

11.限額以下非協(xié)議定點采購項目驗收單

12-1.限額以下非協(xié)議定點采購項目驗收明細(xì)表（貨物類）

12-2.限額以下非協(xié)議定點采購項目驗收明細(xì)表（工程類）

12-3.限額以下非協(xié)議定點采購項目驗收明細(xì)表（服務(wù)類）

13.限額以下非協(xié)議定點采購項目檔案索引頁

14.限額以下非協(xié)議定點采購項目臺賬

15.限額以下非協(xié)議定點采購項目結(jié)算審計流程圖

16.限額以下非協(xié)議定點采購項目審計備案專用章

附件三：

青島市即墨區(qū)教育和體育局辦公室

關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強限額以下非協(xié)議定點采購工作的補充通知[即教體辦字〔2019〕72號]

為進(jìn)一步規(guī)范限額以下非協(xié)議定點采購工作，現(xiàn)對《青島市即墨區(qū)教育和體育局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強限額以下非協(xié)議定點采購工作的通知》（即教體字〔2018〕99號）補充規(guī)定如下，請各單位認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

一、進(jìn)一步明確采購項目分段責(zé)任制

各學(xué)校、幼兒園（以下簡稱為采購單位）應(yīng)落實好校長（園長）負(fù)責(zé)制，履行好采購主體責(zé)任，對項目的預(yù)算、招標(biāo)（詢價）、評標(biāo)、合同、施工、驗收、付款等全鏈條進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。進(jìn)行項目驗收時，采購單位應(yīng)重點審查項目是否按中標(biāo)單位投標(biāo)文件載明的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、參數(shù)等進(jìn)行施工。

采購單位應(yīng)對項目資金的落實和項目可行性負(fù)主體責(zé)任。對5萬元（含）以上的采購項目，采購單位應(yīng)及時到區(qū)教育體育局報批，區(qū)教育體育局對采購項目的資金來源和可行性進(jìn)行審核。

對所有詢價起點以上的項目檔案，區(qū)教育體育局將定期、不定期進(jìn)行檢查，將檢查出的問題實名通報并納入年度考核。

二、關(guān)于被詢價單位加蓋公章的問題

所有參與詢價項目的被詢價單位均需在詢價記錄單上加蓋公章確認(rèn)詢價結(jié)果。

三、關(guān)于項目預(yù)算費用、結(jié)算審計費用的問題

基建類、維修類項目的收費標(biāo)準(zhǔn)參照《山東省建設(shè)工程造價咨詢服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)》（魯價費發(fā)〔2007〕205號）文件執(zhí)行，預(yù)算報告書載明預(yù)算價低于20萬元（不含）的項目，項目預(yù)算費用和結(jié)算審計費用均不得高于1000元；預(yù)算報告書載明預(yù)算價超過20萬元（含）的項目，項目預(yù)算費用不得高于預(yù)算報告書載明預(yù)算價的0.54%，結(jié)算審計費用不得高于中標(biāo)價的0.54%。

貨物類、服務(wù)類項目是否需要由第三方公司做預(yù)算，由采購單位參照相關(guān)業(yè)務(wù)科室的要求決定，預(yù)算費用和結(jié)算審計費用參照基建類、維修類項目執(zhí)行。

四、關(guān)于項目質(zhì)保金的問題

采購單位可以根據(jù)項目特點、質(zhì)保期內(nèi)可能發(fā)生的維修支出等因素，在招標(biāo)文件中寫明收取適量質(zhì)保金，一般在付清款項前收取中標(biāo)額的5%。質(zhì)保期滿后，若無相關(guān)支出發(fā)生，采購單位應(yīng)在5個工作日內(nèi)將質(zhì)保金全額無息退還中標(biāo)人。

五、關(guān)于現(xiàn)場審計的問題

基建類、維修類項目的中標(biāo)單位應(yīng)派具體施工人員到審計現(xiàn)場，配合做好現(xiàn)場審計。

區(qū)教育體育局相關(guān)科室和第三方審計公司就項目是否按中標(biāo)單位投標(biāo)文件載明的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、參數(shù)等進(jìn)行施工對采購單位提供咨詢，第三方審計公司負(fù)責(zé)確定審計標(biāo)的的數(shù)量、價格。

盡量將現(xiàn)場審計工作一次辦好。

根據(jù)要求，對《青島市即墨區(qū)教育體育局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強限額以下非協(xié)議定點采購工作的通知》（即教體字〔2018〕99號）附件5、6進(jìn)行修訂，原附件廢止。

附件：1.限額以下非協(xié)議定點采購項目詢價記錄單

2.限額以下非協(xié)議定點采購項目資金及可行性審核表