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為依法指導(dǎo)各類示范經(jīng)營主體科學(xué)、合理、規(guī)范地編制“財務(wù)記錄”“生產(chǎn)記錄”和“會議記錄”（以下簡稱“三項記錄”），夯實農(nóng)民專業(yè)合作社示范社、家庭農(nóng)場示范場規(guī)范發(fā)展基礎(chǔ)，不斷提升縣域新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體培育質(zhì)量，根據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》《農(nóng)民專業(yè)合作社會計制度》等相關(guān)法規(guī)規(guī)定，制定本規(guī)程。
一、適用范圍
本規(guī)程適用于在青島市即墨區(qū)范圍內(nèi)，依法注冊登記的農(nóng)民專業(yè)合作社示范社（含農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社，下同）和家庭農(nóng)場示范場，以及有意向參加各類示范社、示范場評定活動的農(nóng)民專業(yè)合作社和家庭農(nóng)場。
二、編制規(guī)程
（一）財務(wù)記錄。示范社、示范場應(yīng)按規(guī)定和業(yè)務(wù)需要配備必要的會計人員，或者按規(guī)定委托有資質(zhì)的中介機構(gòu)代理記賬，進行會計核算；依法依規(guī)設(shè)置和使用會計科目，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。
1．關(guān)于財務(wù)賬簿建立。（1）農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)建立的賬簿種類：《總賬》《成員分戶賬》（格式見附件1），《貨幣資金明細賬》《經(jīng)營收支明細賬》《固定資產(chǎn)明細賬》《經(jīng)濟往來明細賬》《產(chǎn)品物資明細賬》。農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)當(dāng)為每個成員設(shè)立“成員賬戶”，建立《成員分戶賬》，主要記載：成員出資額；量化到成員賬戶的公積金份額；成員與合作社的交易量（額）。
（2）家庭農(nóng)場應(yīng)建立的賬簿種類：經(jīng)營收支明細賬，產(chǎn)品物資明細賬。
2．關(guān)于原始單據(jù)的收集。示范社、示范場日常發(fā)生的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)，均需取得正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票或收款收據(jù)。對方開具的“收款收據(jù)”須加蓋收款單位公章；自制的“工資發(fā)放表”等支出單據(jù)，須有“領(lǐng)取人簽字”；所有的支出單據(jù)，須經(jīng)法定代表人（或其授權(quán)的負責(zé)人）簽字審批（簽章位置統(tǒng)一規(guī)定為：原始單據(jù)背面、左上角）。
3．關(guān)于記賬憑證的編制與裝訂。示范社、示范場應(yīng)按月根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證，并定期將記賬憑證裝訂成冊，統(tǒng)一編號歸檔保存。
4．關(guān)于銀行賬戶的開立與結(jié)算。示范社、示范場應(yīng)按照便利原則，就近到銀行申請開立對公賬戶，依法依規(guī)收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督；每季度與開戶銀行對賬1次，取得“銀行存款對賬單”等相關(guān)證明材料。
根據(jù)國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》，除第五條規(guī)定的八種情形可使用現(xiàn)金外，一律通過銀行對公賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
5．關(guān)于財務(wù)報表。（1）示范社需按年度編制《資產(chǎn)負債表》《盈余及盈余分配表》和《成員權(quán)益變動表》（格式見附件2－4），一式兩份，于次年的3月31日前，報鎮(zhèn)街業(yè)務(wù)主管部門審核后存檔一份，返回示范社一份。（2）示范場需按年度編制《利潤及利潤分配表》（格式見附件5），一式兩份，于次年的3月31日前，報鎮(zhèn)街業(yè)務(wù)主管部門審核后存檔一份，返回示范場一份。
（二）生產(chǎn)記錄。農(nóng)民專業(yè)合作社、家庭農(nóng)場日常生產(chǎn)經(jīng)營所有農(nóng)事環(huán)節(jié)（如整地、播種、田間管理、收獲等），均需按照時間順序逐項做好記錄。
業(yè)務(wù)量較大的經(jīng)營主體，可按照單個生產(chǎn)經(jīng)營單位（如車間，大棚等），分別建立生產(chǎn)記錄。
（三）會議記錄。按照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》民主管理的相關(guān)要求，所有農(nóng)民專業(yè)合作社示范社均需定期召開“成員大會、理事會和監(jiān)事會”，安排專人做好會議記錄。
會議記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：時間，地點，與會人員范圍，議題內(nèi)容，會議日程，決議事項，表決結(jié)果等，并經(jīng)全體與會者簽字確認。
“成員大會記錄”和“監(jiān)事會會議記錄”每年應(yīng)該不少于1次，“理事會會議記錄”每年不少于3次。
（四）檔案管理。示范社、示范場應(yīng)該每年進行“三項記錄”檔案整理歸檔工作，并指定專人負責(zé)保管。其中，財務(wù)記錄檔案應(yīng)嚴格按照《農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度》規(guī)定的保管年限保存，其中：財務(wù)賬簿和記賬憑證的保管期限為15年，年度財務(wù)報表保管期限為永久。
三、相關(guān)名錄及平臺信息報送
（一）年報信息公示。示范社、示范場應(yīng)依法在每年的1月1日至6月30日報送上年度經(jīng)營情況報告。對未按規(guī)定期限報送并公示年度報告的，市場監(jiān)督管理部門將按有關(guān)規(guī)定將其列入“經(jīng)營異常名錄”，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會公示。
被列入“經(jīng)營異常名錄”的示范經(jīng)營主體，將直接影響到原示范稱號監(jiān)測、示范級別提升申請和扶持項目申報等。
（二）新農(nóng)直報信息錄入。示范社、示范場應(yīng)將相關(guān)信息錄入《農(nóng)業(yè)農(nóng)村部新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體信息直報系統(tǒng)》，并及時進行信息更新。不納入系統(tǒng)管理的經(jīng)營主體，將不能申請各級示范稱號評審和農(nóng)擔(dān)公司擔(dān)保貸款等業(yè)務(wù)。
（三）國家及省市示范名錄信息。
1．關(guān)于“國家家庭農(nóng)場名錄信息”的錄入及更新。所有家庭農(nóng)場示范場均需登錄“國家家庭農(nóng)場名錄信息系統(tǒng)”注冊信息，并每年進行變更信息補充登記。
2．關(guān)于省級“新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體名錄系統(tǒng)”信息錄入及更新。所有區(qū)級以上示范社、示范場，均需登錄該名錄系統(tǒng)注冊登記相關(guān)信息，并每年進行變更信息補充登記。
3．關(guān)于省級“村黨組織領(lǐng)辦合作社名錄系統(tǒng)”信息錄入及更新。凡納入省“村黨組織領(lǐng)辦合作社名錄系統(tǒng)”的示范社，要每季度更新錄入相關(guān)信息數(shù)據(jù)——信息錄入以鎮(zhèn)街為單位組織進行，按照數(shù)據(jù)填報要求逐項填寫，做到應(yīng)填盡填、不漏不錯。
4．關(guān)于市級農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量追溯平臺信息的錄入與更新。所有示范社、示范場，均需登錄“青島市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管平臺”注冊登記，確保各自所生產(chǎn)的食用農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量可追溯。同時，要不斷提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全意識，切實加強對投入品的質(zhì)量監(jiān)管，并根據(jù)“生產(chǎn)記錄”登記情況，定期更新監(jiān)管平臺相關(guān)信息，落實“承諾達標合格證制度”。
5.咨詢電話：0532-88513308，受理單位：青島市即墨區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局。
6.監(jiān)督舉報電話：0532-88513675，地址：即墨區(qū)藍鰲路748號。